Налоговоый вычет ИИС - как расчитать и его получение

Оглавление. Жми для простмотра

Надеюсь что вы не совершили глупость открыв ИИС или брокерский счет через Открытие, Финам или СберБанк, если открыли, то мое мнение что там нужно закрыть ИИС, а открыть у БКС, вот форма через которую всего за 5 минут вы отроете ИИС или брокерский счета. Просто поверьте, он лучший! А теперь о налоговом вычете по ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет предоставляет инвестору персональные условия выплаты налогов. Создание и закрытие его происходит посредством брокерских или управляющих компаний, а непосредственно обслуживается он на основании договора с брокером или компанией-эмитентом. При этом следует помнить о том, что возможно предоставление владельцу такого ИИС налоговых вычетов – в своем роде, финансовых компенсаций.

Открытие индивидуального инвестиционного счета доступно лишь физическому лицу, которое осуществляет свою деятельность на территории Российской Федерации и уплачивает здесь же налоговые взносы. Для получения ИИС потребуется заключение договора, а для выплаты налогового вычета владелец предоставленного счета должен пользоваться им не менее 3 лет.

Рисунок 1. Налоговый вычет – льготная услуга для ИИС.

Получение налогового вычета по ИИС происходит так:

Ежегодное начисление вычета в виде суммы средств, пополнивших этот счет.
Второй вариант состоит в том, что сумма дохода, полученного от произведенных операций по ИИС, не облагается налоговыми издержками. Этот способ подробно описан в Налоговом кодексе РФ, в статье 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты».

Расчет налогового вычета по ИИС

За счет получения вычета становится меньше сумма, удерживаемая с физического лица в качестве налогообложения. Вот такое действие оказывается налоговыми вычетами. Возвращенный налог составляет 13% от уплаченной суммы. Соответственно его размер не может превышать размер уплаченных налогов в целом. Так, если владелец ИИС вносит 2000 руб., 13% от этой суммы составит 260 рублей. Однако владелец счета получит их, только если он в течение годового интервала заплатил 260 рублей. При меньшей сумме возврат либо равен внесенной сумме, либо меньше нее.

Чтобы определить вычет правильно, следует также обязательно учитывать его лимит, указанный в Налоговом кодексе. При годовом лимите в 400 000 руб. верхний предел вычета равен 52 тыс. руб. Возврату подлежит только тот налог, который был уплачен по ставке 13% (исключение – дивидендное налогообложение).

Процедура открытия ИИС

Чтобы открыть ИИС, физическому лицу нужно обратиться к брокеру, компания которого имеет лицензию ЦБ. Документы для проведения процедуры открытия не требуются, заключить договор можно не выходя из дома – в режиме онлайн. Для этого необходимо выбрать нужный тип вычета и стратегию на сайте инвестиционной организации, дождаться звонка специалиста, который сообщит алгоритм действий, которые необходимо выполнить заявителю, а также проинформирует об инструментах торговли и даст ответы на интересующие вопросы. При этом не следует забывать, что один человек может быть владельцем лишь одного счета, а потому выбор инвестиционной компании – очень ответственное занятие, которому нужно уделить максимум внимания.

Условия и максимальный размер налогового вычета ИИС

Выплата налогового вычета доступна один раз в год на период, пока владелец пользуется своим ИИС. Определен максимальный размер выплат по первому способу – до 400 000 руб. По второму способу подобные рамки отсутствуют, так как удержание налога не производится в принципе. В обоих вариантах владелец счета обязуется использовать его на протяжении срока не менее 3 лет, в противном случае всю начисленную сумму придется возвратить.

Вычет по взносам

Получать вычет по взносам можно лишь при наличии собственного ИИС. Причем необходимо соблюдение такого условия как начисление прибыли (зарплаты или иного дохода) на этот счет за тот срок, который будет учитываться в расчете. На конец года необходимо составить декларацию и прийти с заявлением на возврат налога в налоговую инспекцию своего района. Потребуется также наличие документа, который будет являться подтверждением попадания этих средств на счет.

Вычет по прибыли

Такое начисление возможно после завершения действия договора на ИИС. Но, опять же, деньги можно получить только по истечению 3 лет со дня открытия этого счета. Для этого необходимо взять справку о том, что владелец счета не пользовался льготами в виде возврата 13% налоговых взносов во время действия договора и не заключал подобные договора в иных организациях. Заявителю будет выплачен возврат, при этом он освобождается от выплаты налога на получаемый доход. Но при закрытии счета ранее, чем по истечении 3 лет, прибыль уже будет облагаться налогом.

Какой способ получения налогового вычета по ИИС лучше

И в первом, и во втором случае можно получить возврат части налога, но все-таки придется выбрать один из способов расчета. Надежный и быстрый вариант – использовать вычет по взносам. При этом средства на ИИС могут быть зачислены, к примеру, в конце декабря этого года, а заявление на выплату возврата можно писать сразу в начале следующего.

Рисунок 2. Краткая схема получения налогового вычета по ИИС.

Использовать первый или второй способ можно только по истечении 3 лет с начала действия договора. Возвращения налога можно требовать еще на протяжении 3 лет, а потому у владельца счета будет достаточно времени для получения вычета по взносам. При этом физическое лицо будет иметь право на получение и вычета по прибыли.

Некоторые предпочитают вариант, являющийся средним между первым и вторым способом, что зависит от доходности ИИС. При значительном доходе по истечении 3 лет следует выбирать вычет по прибыли, но если доход будет невысоким, то лучшим вариантом станет вычет по взносам.

Сравнительный анализ первого и второго способа

В качестве критериев для сравнения этих способов получения налогового вычета с ИИС наиболее показательными будут следующие:

кто выплачивает средства (в первом случае – налоговая инспекция, во втором – брокер);
требуемый пакет документов (для первого способа – декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, выписка о зачислениях на ИИС (выдает брокер), заявление; для второго способа – документ, подтверждающий отсутствие взносов);
длительность рассмотрения заявки (первый способ – не дольше 4 месяцев, второй – в момент получения прибыли владелец ИИС не оплачивает налог);
в какой период возможно получение вычета (в первом случае – на конец января того года, когда осуществлялся взнос, во втором случае – спустя 3 года после начала пользования ИИС);
максимальная сумма вычета (для первого способа – 400 000 руб., для второго – верхний предел не задан, но при этом установлен годовой лимит на взнос – 400 000 руб.).