Индивидуальные инвестсчета обладают несколькими преимуществами, которые сделали их популярными среди множества инвесторов. Одно из них – возможность покупки различных ценных бумаг на фондовом рынке. Рассмотрим вариант покупки на ИИС ОФЗ – одних из самых надежных инвестиционных активов.
Вложившись в облигации федерального займа, инвестор получит возможность получать доход, используя разные источники:
- Доход от купонов, который не подлежит налогообложению и зачисляется на отдельный специальный счет.
- Разница в суммарном исчислении между погашением и покупкой ОФЗ. В данном случае НДФЛ придется заплатить.
- Вычет по типу Б, предусматривающий освобождение суммы дохода от начисления налогов по окончании срока действия ИИС. Клиент получит его в виде возврата 13% от размера инвестиций.
Если сравнивать типы вычетов (А и Б), то между ними есть и сходства, и различия.
- для обеих категорий предусмотрен 3-х годичный срок действия;
- по А-типу вычет выплачивается ежегодно, но не более 52-х тысяч рублей, НДФЛ от прибыли подлежит уплате.
- по Б-типу прибыль не облагается налогом, а вычет доступен лишь по истечению срока действия договора.
Стоит знать! Нельзя совмещать предлагаемые инвесторам налоговые вычеты.
Многие специалисты советуют вкладчикам применять вычет категории Б, так как именно данный способ считают наиболее выгодным с точки зрения финансов. Правда, имеются условия, которые инвестор должен соблюдать, чтобы получить дивиденды:
- быть официально трудоустроенным гражданином;
- приобретать исключительно облигации ФЗ, не привлекая другие прибыльные инвестиционные инструменты;
- осуществлять возврат НДФЛ только предусмотренными законодательством России способами.
Трудно поверить, но если купить ОФЗ на ИИС, то такое действие может принести вкладчику прибыль за трехгодичный период в размере 50% и выше от суммы инвестирования. Если разделить по годам, то показатель будет равен 16% и выше, а это отличный результат для инвестора. Другими словами, облигации ФЗ – прибыльный инвестиционный инструмент.
Особенности покупки ОФЗ через ИИС
Специалисты предупреждают, что к покупке Облигаций Федерального Займа надо подходить ответственно и быть внимательным при проведении сделки. Важен даже день проведения операции. При неправильном выборе инвестору могут отказать в получении налоговых льгот, кроме того, могут удержать налог с прибыли.
Не все знают, чем отличаются ОФЗ для граждан-физлиц от банковского депозита. Средства, вложенные на банковский счет в качестве депозита, и полученные с вклада дивиденды освобождены от уплаты налога с прибыли. В случае с дивидендами по облигациям применяются льготы по налогообложению.
МинФин России разъясняет гражданам, что имеют место быть случаи, когда ОФЗ облагаются налогом, а именно:
- если инвестором приобретены облигации ниже номинальной стоимости и выдержан срок до момента их погашения. Приведем пример: Инвестор купил у банка-агента облигации по 900р. По истечении срока действия инвестиционного договора, т.е. 3 года, прибыль составила 100р. Именно с этой суммы удерживают в пользу государства 13-ти процентный налог.
- когда гражданин России, владелец ИИС, решил приобрести облигации и через год их продать. Т.е. продажа состоялась раньше срока, установленного для действия ИИ счета. Причем сделка оформлялась по цене, действующей на момент проведения операции. Разница сумм с покупки и продажи, включая начисленный доход по купону, будет плюсовой, т.е. положительной.
Продажа гражданам страны ОФЗ по нормам российского законодательства не отличается от продажи иных государственных ценных бумаг. Купонные доходы с облигаций доступны раз в полгода. Проценты начисляются ежедневно, и сумма начисленной части прибавляется к общему показателю стоимости. Понятно, что величина накопленного дохода от купона вырастет к моменту погашения облигации, т.е. к сроку окончания действия ИИС. Учитывать следует и то, что с общего объема начислят на прибыль налог в размере 13%. Чтобы исключить налогообложение на доход, инвестору придется соблюдать установленные банком условия, в частности вкладывать деньги, без возможности досрочного или частичного вывода.
Для удобства гражданам России МинФин разрешает открытие ИИС у брокеров. В связи с этим были введены нововведения по условиям пользования счетом вкладчика. Компании, которые вправе иметь инвестиционные площадки и выступать в роли посредника, могут не отчитываться перед налоговой об открытии счетов. Такой порядок существенно упрощает работу и значительно повышает интерес к инвестированию со стороны граждан, особенно для тех, кто не желает афишировать свою прибыль.
Можно ли купить ОФЗ-н на ИИС
Одной из разновидностей облигаций федзайма являются «народные». Одно из их характерных отличий – невозможность снижения номинальной стоимости. А другое заключается в том, что реализуются эти ценные бумаги только в отделениях банка. Т. е. делается это оффлайн, а потому купить на ИИС ОФЗ-н нельзя, поскольку этот инвестсчет предназначен для сделок на фондовом, сочном и валютном рынках российских биржевых площадок.
Как купить ОФЗ через ИИС
Подобное торговое действие можно проделать двумя способами:
- через торговый терминал;
- посредством голосового распоряжения.
В результате с ИИС списывается сумма сделки, а в депозитарий вносится запись о купленных ценных бумагах.
