ИИС по наследству – когда не передается, а когда наследование разрешено

Индивидуальный инвестиционный счет закреплен за конкретным человеком. Поэтому он является его собственностью. Соответственно, как и для многих других материальных и нематериальных объектов, принадлежащих кому-либо, наследование ИИС в случае смерти владельца существует и активно практикуется.

Открыв индивидуальный инвестсчет в БКС, можно быть уверенным, что он без проблем перейдет по наследству или на него можно будет зачислить причитающееся наследство (деньги и ценные бумаги с депозитария). Крупнейший по денежной массе, вливаемой клиентами на Московскую биржу путем совершения сделок (инвестирования).

Передача ИИС по наследству с точки зрения закона

Будь то дом, автомобиль, техника или инвестиционный счет – наследство перейдет только в том случае, если претендент подтвердит степень родства с погибшим или будет указан в завещании. В первом случае необходимо обратиться к нотариусу и предъявить пакет документов, состоящий из:

  • Личного паспорта;
  • Документа, подтверждающего родство (свидетельства о рождении, например);
  • Свидетельства о смерти человека, на которого зарегистрирован ИИС.

Если родственная связь подтверждена, то больше всего шансов на наследство имеют дети (в том числе приемные), супруг или супруга, родные родители.

Лучший брокер

Рисунок. По наследству ИИС передается – наследование предусмотрено законодательно.
Рисунок. По наследству ИИС передается – наследование предусмотрено законодательно.

Во втором же случае, когда кандидат на наследование указан в завещании, существует шанс, что баланс счета к нему перейдет не полностью. Речь о том, что передавать в случае гибели ИИС можно не только родственнику. Тогда после смерти владельца равный приоритет получает и внесенный в документ друг или коллега, и некоторые родственники, даже если они не упоминаются в бумаге. Обязательную долю имеют несовершеннолетние или нетрудоспособные дети (как родные, так и приемные) и нетрудоспособные родители (достигшие пенсионного возраста, например). Максимум, который может получить сторонний человек при существовании детей или родителей в таком состоянии, – это половина от счета. Другие же 50% поровну разделяются между теми, кому обязательная доля полагается.

Чтобы в завещании указать наследника ИИС, владелец счета должен внести следующие данные:

  • О себе: сведения по паспорту;
  • О наследниках: паспортная информация, нотариально заверенное подтверждение об их дееспособности;
  • О ИИС: реквизиты, дата регистрации, полное ФИО владельца, совершенные операции, баланс и т.д.

Процедура наследования ИИС

После смерти человека, на имя которого зарегистрирован счет, должно пройти как минимум 6 месяцев до собственно вступления в наследство. Такой длительный срок нужно подождать, чтобы каждый из претендующих на ИИС успел заявить о своем праве или отказаться от него.

Не всегда даже близкие родственники знают о существовании завещания и тем более о том, указаны ли они там. На онлайн-портале Федеральной нотариальной палаты данную информацию можно проверить, указав личные сведения об умершем человеке.

Узнав о том, что внесен в завещание или по праву родства претендует на наследство, человек следующим шагом отправляется в нотариальную контору с пакетом документов:

  • Личный паспорт;
  • Свидетельство о смерти;
  • Документ, подтверждающий кандидатуру на наследство: копия завещания или подтверждение степени родства.

Далее будущий наследник знакомится с информацией о текущем состоянии ИИС, ведь не всегда наследство несет лишь положительный результат – получить можно и долговые обязательства. В зависимости от решения оформляют и заверяют согласие о принятии или отказ.

В течение полугода аналогичную процедуру проходят все претенденты, а после некоторые из них становятся владельцами счета или его доли. Доказательством этого статуса является свидетельство, за которое придется еще и уплатить небольшую пошлину.

Что наследуется

Формально наследуется счет, но переоформить ИИС невозможно, поэтому все ценные бумаги, перешедшие к человеку, перемещаются на его отдельный брокерский или инвестиционный счет. Завершив процедуру с нотариусом, новому владельцу проще всего обратиться в брокерскую организацию с необходимыми документами (паспорт, свидетельство о смерти, нотариально заверенное свидетельство о вступлении в наследство), где по совместительству откроют ИИС для перевода активов.

Налоговые вычеты ИИС по наследству не передаются

При наследовании ИИС все налоги, распространяющиеся на доходы (от дивидендов, купонов, продажи акций и облигаций), аннулируются. То есть новый владелец счета при нежелании вести инвесторскую деятельность может просто продать имеющиеся активы и вывести средства. Если погибший хозяин счета получал НДФЛ (по типу А или Б), то новые налоговые вычеты при решении закрыть ИИС наследник получать не будет, но и возвращать государству ничего не придется даже при том условии, что счет будет закрыт раньше 3 лет с момента регистрации.

Оперативно перевести средства с наследуемого ИИС можно на инвестсчет, открытый в БКС. Все операции совершаются в режиме онлайн. Удаленно можно и зарегистрироваться – процедура верификации занимает всего 5 минут.

Оставьте ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *