Оглавление. Жми для простмотра
Одна из базовых особенностей индивидуальных инвестиционных счетов заключается в необходимости владения им не менее трех лет для того, чтобы воспользоваться льготами по налогам. Но иногда возникают такие ситуации, когда держателю такого счета может понадобиться выполнить его закрытие и снятие остатка. О том, как закрыть ИИС правильно и выгодно, вы узнаете из этой статьи.
В каких случаях нужно закрывать ИИС
Как правило, причинами возникновения такой потребности в подавляющем большинстве случаев могут стать 3 ситуации.
Банкротство брокера
Многие начинающие инвесторы принимают решение о закрытии индивидуального инвестиционного счета, открытого у брокера, который перестал оказывать услуги по какой-либо причине. Однако делать это необязательно – достаточно стать клиентом действующего брокера и перенести приобретенные активы в его депозитарий от банкрота.
Неудачные инвестиции
Потерпев даже незначительные убытки, многие сразу начинают опасаться инвестирования и из-за боязни стремятся как можно быстрее вывести деньги с ИИС, чтобы не потерять и их. Делать это целесообразно только тогда, когда брокер взимает за свои услуги комиссию или срочно потребовались деньги (например, для заработка другим способом, отличным от инвестирования). В остальных случаях лучше оставить их на балансе индивидуального инвестиционного счета до истечения трехлетнего периода с момента его открытия.
Необходимость забрать деньги раньше 3х лет
В этом случае все деньги снимаются и наступают последствия, которые должны быть хорошо известны каждому инвестору.
Как правильно досрочно закрыть ИИС – Индивидуальный Инвестиционный Счет
Для этого выполняются следующие действия:
- активы, в которые совершены инвестиции, продаются или переносятся на иной счет;
- оформляется поручение на вывод средств с баланса ИИС.
Если деньги выводятся со счета типа А, то после их поступления на другой счет в налоговый орган производится уплата полученного налогового вычета и пени.
Пример закрытия
Допустим, инвестор открыл ИИС в режиме Б и получил за первый год вычетов на сумму 30 тыс. рублей, а за второй – 20 тыс. рублей. Тогда, если он решит закрыть его до истечения трехлетнего срока с даты открытия, ему придется вернуть в налоговую 50 тыс. рублей и пеню, состоящую из двух частей:
- за 2 года просрочки уплаты предпоследнего налога;
- за 1 год прострочки уплаты последнего налога.
Последствия досрочного закрытия ИИС (Индивидуального Инвестиционного Счета)
Даже частичное списание с баланса индивидуального инвестиционного счета суммы не для инвестирования приводит к активизации процедуры его закрытия.
При выборе тип Б
Если это происходит на ИИС режима Б, то тогда с баланса удерживаются 13% от полученной инвестиционной прибыли. Ее удержание и перевод в бюджет осуществляет брокер.
При выборе типа А
В этом случае возможны два варианта:
- никаких последствий – если владельцем ИИС не была подана заявка на предоставление возврата;
- необходимость возврата в налоговый бюджет суммы, равной общему выплаченному вычету, увеличенной на штрафную пеню (ее размер пропорционален сроку, прошедшему с уплаты возврата, и ключевой ставке ЦБ).
