Как досрочно закрыть ИИС — правильное закрытие индивидуального инвестиционного счета

Одна из базовых особенностей индивидуальных инвестиционных счетов заключается в необходимости владения им не менее трех лет для того, чтобы воспользоваться льготами по налогам. Но иногда возникают такие ситуации, когда держателю такого счета может понадобиться выполнить его закрытие и снятие остатка. О том, как закрыть ИИС правильно и выгодно, вы узнаете из этой статьи.

В каких случаях нужно закрывать ИИС

Как правило, причинами возникновения такой потребности в подавляющем большинстве случаев могут стать 3 ситуации.

Лучший брокер

Рисунок 1. Важно знать, как закрыть индивидуальный инвестиционный счет с наименьшими убытками.
Рисунок 1. Важно знать, как закрыть индивидуальный инвестиционный счет с наименьшими убытками.

Банкротство брокера

Многие начинающие инвесторы принимают решение о закрытии индивидуального инвестиционного счета, открытого у брокера, который перестал оказывать услуги по какой-либо причине. Однако делать это необязательно – достаточно стать клиентом действующего брокера и перенести приобретенные активы в его депозитарий от банкрота.

Неудачные инвестиции

Потерпев даже незначительные убытки, многие сразу начинают опасаться инвестирования и из-за боязни стремятся как можно быстрее вывести деньги с ИИС, чтобы не потерять и их. Делать это целесообразно только тогда, когда брокер взимает за свои услуги комиссию или срочно потребовались деньги (например, для заработка другим способом, отличным от инвестирования). В остальных случаях лучше оставить их на балансе индивидуального инвестиционного счета до истечения трехлетнего периода с момента его открытия.

Необходимость забрать деньги раньше 3х лет

В этом случае все деньги снимаются и наступают последствия, которые должны быть хорошо известны каждому инвестору.

Как правильно досрочно закрыть ИИС – Индивидуальный Инвестиционный Счет

Для этого выполняются следующие действия:

  • активы, в которые совершены инвестиции, продаются или переносятся на иной счет;
  • оформляется поручение на вывод средств с баланса ИИС.

Если деньги выводятся со счета типа А, то после их поступления на другой счет в налоговый орган производится уплата полученного налогового вычета и пени.

Пример закрытия

Допустим, инвестор открыл ИИС в режиме Б и получил за первый год вычетов на сумму 30 тыс. рублей, а за второй – 20 тыс. рублей. Тогда, если он решит закрыть его до истечения трехлетнего срока с даты открытия, ему придется вернуть в налоговую 50 тыс. рублей и пеню, состоящую из двух частей:

  • за 2 года просрочки уплаты предпоследнего налога;
  • за 1 год прострочки уплаты последнего налога.
Рисунок 2. Выполненное таким образом закрытие ИИС (индивидуального инвестиционного счета) принесет максимальную прибыль за минимальный срок.
Рисунок 2. Выполненное таким образом закрытие ИИС (индивидуального инвестиционного счета) принесет максимальную прибыль за минимальный срок.
А вот на рис. 2 изображена схема, как закрыть ИИС наиболее оптимально (т. е. с наибольшей финансовой выгодой при минимальном риске).

Последствия досрочного закрытия ИИС (Индивидуального Инвестиционного Счета)

Даже частичное списание с баланса индивидуального инвестиционного счета суммы не для инвестирования приводит к активизации процедуры его закрытия.

При выборе тип Б

Если это происходит на ИИС режима Б, то тогда с баланса удерживаются 13% от полученной инвестиционной прибыли. Ее удержание и перевод в бюджет осуществляет брокер.

При выборе типа А

Рисунок 3. Один из вариантов последствий, если правильно досрочно закрыть ИИС при определенных условиях.
Рисунок 3. Один из вариантов последствий, если правильно досрочно закрыть ИИС при определенных условиях.

В этом случае возможны два варианта:

  • никаких последствий – если владельцем ИИС не была подана заявка на предоставление возврата;
  • необходимость возврата в налоговый бюджет суммы, равной общему выплаченному вычету, увеличенной на штрафную пеню (ее размер пропорционален сроку, прошедшему с уплаты возврата, и ключевой ставке ЦБ).
{{ reviewsOverall }} / 5 Оценка пользователя (0 Голосов)
Отзывы пользователей Оставь отзыв. Для формирования рейтинга
Order by:

Be the first to leave a review.

User Avatar User Avatar
Проверенный
/ 5
{{{ review.rating_title }}}
{{{review.rating_comment | nl2br}}}

Show more
{{ pageNumber+1 }}
Оставь отзыв. Для формирования рейтинга

Your browser does not support images upload. Please choose a modern one

Оставьте ответ

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *