Прибыль коммерческих банков — чистая, итоговая, операционная и др.

Все банковские организации имеют одну и ту же цель – получение максимума прибыли в процессе своей деятельности. Высокий доход коммерческой организации способствует повышению объема производимых операций, снижает риски как для банковской стороны, так и для клиентской, обеспечивает стабильность выплат вкладчикам, а также повышает имидж в глазах возможных клиентов. Поэтому такой параметр, как прибыль банков, очень важен для инвесторов.

Лучший брокер

Чтобы получить максимальный доход, каждый банк должен иметь множество вариантов решения этой задачи, которые при этом не будут сопровождаться неоправданным рискам. Эта задача становится выполнимой тогда, когда банковская структура начинает более рационально и эффективно использовать собственные ресурсы.

Итоговая прибыль коммерческого банка – это результат банковской деятельности за определенный период. Чтобы ее вычислить, необходимо сравнить объемы доходов и расходов банка. Если расходы будут иметь меньшее значение, чем доходы, это будет свидетельствовать о положительном результате деятельности, то есть, о получении прибыли. Если наоборот, то, соответственно, результат будет отрицательным – банк потерпит убытки.
Рисунок 1. Самая простая схема получения коммерческим банком прибыли.
Рисунок 1. Самая простая схема получения коммерческим банком прибыли.

Любая банковская организация получает прибыль за счет различных видов своей деятельности, в зависимости от источника, можно разделить весь доход на несколько групп:

  1. Операционная прибыль – это прибыль, являющаяся финансовым результатом осуществления банковских операций. Этот источник прибыли является основным (до 70% от общей суммы прибыли).
  2. Неоперационная прибыль – прибыль, полученная от небанковской деятельности. Как правило, небанковская деятельность является убыточной для банка.
  3. Прочая прибыль – финансовые средства, полученные за счет действий, не связанных с банковскими и небанковскими операциями.

Основной частью итоговой прибыли является доход от банковских операций. Он состоит из:

  • процентной прибыли от выдачи кредитов;
  • прибыли от операций с валютой (разница между затраченными средствами на закупку иностранной валюты и вырученными в результате ее реализации);
  • прибыли от реализации ценных бумаг (разница между тратами на закупку ценных бумаг и вырученными средствами в результате из реализации);
  • прибыли от иной банковской деятельности.

Основополагающие компоненты операционной прибыли:

  • процентный доход от кредитов;
  • комиссионный доход;
  • прибыль от небанковской деятельности;
  • прочая прибыль.
Существенную часть дохода и расхода любого банка составляют проценты. В связи с этим, основную массу общей суммы операционной прибыли составляет процентная прибыль.

Объемы других компонентов варьируются в зависимости от направленности банка, от предлагаемых им услуг и некоторых других факторов.

Непроцентная прибыль – еще один компонент общей банковской прибыли. Однако, в большинстве случаев она оказывается убыточной, так как часто непроцентный расход превышает непроцентный доход. Получается, что непроцентная прибыль «крадет» часть основного дохода.

Результат деятельности иностранных банковских организаций, выраженный финансово, формируется согласно следующей модели:

  • процентный расход;
  • процентный доход;
  • процентная маржа;
  • резервные средства;
  • чистый доход (после вычета всех платежей);
  • всего непроцентных расходов;
  • всего непроцентных доходов;
  • непроцентная маржа;
  • убыток от уплаты налогов;
  • налог;
  • чистая прибыль (после налоговых отчислений).

Иностранные банковские организации в основном используют для вычисления финансового результата сумму процентной и непроцентной маржи, так как именно она составляет балансовую прибыль любого банка.

Прибыль, из которой вычитается налог, зачастую не равна балансовой прибыли. Принимать во внимание следует чистую прибыль банка – сумму, которая остается после выплаты всех расходов, в том числе и налоговых отчислений. Отечественные банки рассчитывают объем чистой прибыли так:

  • процентная маржа;
  • текущий доход;
  • текущий результат финансовой деятельности, который имеет значение, соответствующее разнице между текущим доходом и непроцентным расходом;
  • чистый доход (убыток) рассчитывается путем вычета из суммы общей прибыли налоговых выплат и незапланированных расходов.
Чистая прибыль коммерческого банка – это конечная сумма прибыли, которая отражает финансовый итог всей деятельности банка за отчетный период. Эти средства в полном объеме принадлежат самому банку и могут быть направлены на решение внутренних вопросов. Она рассчитана уже с учетом налоговых отчислений и иных выплат. Рост чистого дохода зависит от множества параметров, повлиять на которые могут владельцы банка, его работники, партнеры-инвесторы, иные банки и даже государство.
Рисунок 2. Алгоритм вычисления чистой прибыли банка.
Рисунок 2. Алгоритм вычисления чистой прибыли банка.
Распределение чистого дохода – вопрос, который решается путем голосования собственников и акционеров банковского учреждения. Эти средства остаются в собственности самого банка и могут быть использованы им в любых целях. Как правило, существенный объем чистой прибыли банк определяет на развитие собственной деятельности. Такая необходимость объясняется, в первую очередь, высокой банковской конкуренцией. Расширение собственного производства, его усовершенствование, а также повышение заработных плат сотрудников – главные показатели успешности банка.

Прибыль банка распределяется по следующим направлениям:

  • налоговые и иные выплаты;
  • выплаты инвесторам;
  • отчисление в уставной, резервный и иные фонды банка;
  • благотворительность и расходы в иных целях.

Все банковские организации, в первую очередь, обязаны выплачивать налог, то есть, соблюдать налоговое законодательство. Если налоговые выплаты произведены не в полной мере или несвоевременно, в адрес банка назначается наказание в виде денежного взыскания, которые насчитываются в зависимости от суммы чистого дохода.

После того, как будут выплачены налоговые и иные платежи, банк может рассчитать размер дивидендов инвесторам. Их объем определяется в процессе общего собрания. Дивиденды бывают нескольких видов: обычные (выплачиваются инвесторам, владеющим обыкновенными акциями) и преференциальные (их получают владельцы привилегированных акций). Дивиденды за привилегированные акции имеют заранее фиксированные объемы, то есть, их размер не зависит от решения общего собрания.

Рисунок 3. Вот примерно так расходуется чистая прибыль коммерческих банков.
Рисунок 3. Вот примерно так расходуется чистая прибыль коммерческих банков.
Объем финансовых средств, рассчитанных на выплаты инвесторам, является довольно значимым для банковской организации. Если эта величина очень высока, способности банка к наращиванию капитала и расширения собственной коммерческой деятельности значительно снижаются.

Наращивание средств – самая распространенная проблема многих банков. Чтобы ее преодолеть, российские банки в большинстве своем стремятся направить большую часть полученной прибыли на развитие собственной деятельности. Образование фондов и использование средств в иных целях – процессы, регулируемые законодательством РФ и учредительной документацией банка. Также стоит отметить, что любой банк должен распределять чистую прибыль таким образом, чтобы обеспечить материальные, производственные и социальные потребности банка, а также учесть интересы собственников и сотрудников.

ПлохоНе интересноМожно и лучшеСредненькоКрутая статья (1Голосов на Форекс блоге, средний балл: 5,00 из 5)
Загрузка...

Оставьте ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *