Оглавление. Жми для простмотра
Инвестиции – это загадочное слово, которое позволило разбогатеть не одной сотне тысяч инвесторов. После того, как у частных мелких инвесторов появилась возможность инвестирования с помощью открытия индивидуального счета, многие увидели в этом выгодное предложение. Большинство наших граждан-резидентов, также видят в открытии счёта и другой весомый аргумент – это сохранение и приумножение своих сбережений. Однако, существуют некие ограничения ИИС, о которых если не знать, то можно потерять процент дохода от вклада в ИИС.
Перечислим основные установленные для ИИС лимиты:
- Инвесторам в обязательном порядке нужно платить налоги со своего дохода. А вот, где и сколько нужно уже рассматривать этот вопрос в индивидуальном порядке.
- Не резиденты также могут открыть свой ИИС, только должны платить налоги.
- Годовой лимит пополнения ИИС равен миллиону рублей. Это говорит, что пополнить свой счёт в течение года на сумму более 1.000.000 р., не сможет ни один инвестор. Такие ограничения не случайны.
- Ограничения по сумме вывода с ИИС – снятие любой, даже незначительной суммы денег, влечёт за собой аннулирование счёта и его блокировку (закрытие).
Рассмотрим подробнее, что значат все эти ограничения по ИИС, и каковы последствия их нарушения, понятным для обычного человека языком.
Налоговый вычет для резидентов РФ
Сначала о том, кто такой налоговый агент (НА) в РФ – это физическое лицо, которое является гражданином и имеет паспорт, подтверждающий этот факт, а также иностранный гражданин, который проживает на территории РФ без пересечения границы сроком не менее 183 дня. Каждый НА должен оплачивать налоги в бюджет РФ. То есть, если судить гипотетически, периодически каждый из перечисленных граждан обязан оплатить налоги, за то, что он живёт и зарабатывает деньги именно в этой стране.
Налоговые льготы при вычете дохода от инвестиционной деятельности предусмотрены только для инвесторов с российским гражданством. Опять же с пометкой на то, что их доходы регулярно каждый месяц облагаются НДФЛ в бюджет казны в соответствии со статьей Налогового Кодекса РФ, а именно: ст219.1 п.1, ст. 210, ст.224 п. 1.
А как обстоят дела с иностранными инвесторами
Опять же хочется отметить, что если мы говорим «иностранный инвестор», под этим понятием должны понимать, что житель со стран СНГ также является таковым и это не значит, что у него огромные возможности, много денег для инвестирования и он может внести на счёт более миллиона рублей. Это значит только одно, что все те ограничения, которое распространяются в договоре-оферте ИИС, должны соблюдаться всеми инвесторами без исключения. Но налогов в бюджет иностранный инвестор должен оплатить не менее 30%. А на льготы можно даже не рассчитывать – их просто нет.
Сколько денег можно положить на ИИС
Как упоминалось выше, за год на ИИС можно внести сумму, не превышающую 1.000.000 руб. – это обязательное условие. Можно вносить деньги не разово, а долями – постепенно, пока не накопится эта сумма на счету. Это называется умным словом – фондирование.
О чём идёт речь? О том, что с инвестора не будут брать налоговый вычет ежемесячно за пользование ИИС. А также о том, что никто не пришлёт вам счёт с налоговой на сумму, более чем находится у вас на ИИС. Это может быть сумма и в 400.000 р. Вот от неё и будете оплачивать вычет, а не с 1.000.000, которого у вас на счету нет.
Является ли вывод средств с ИИС причиной для его закрытия
Да, это очевидно. Так как при открытии ИИС инвестор заключает своего рода договор, только с государством о покупки облигаций федерального резерва. А если нет средств на счёте, то и нет обязательств. Поэтому при фондировании счёта обязательства аннулируются, и счёт можно официально считать закрытым.
Когда можно получить доход с ИИС по вычетам
Лишь после трёх лет. Безусловно, вы как инвестор можете закрыть счёт в любое время, но если хотите получить оттуда доход или налоговый вычет придётся ждать не менее 3-х лет. Если закроете счёт раньше этого срока, как говорилось ранее, не получите ничего. Предположим, что не прошло 3 года и инвестор закрыл счет, получив перед этим вычеты – тогда ему придётся заполнить налоговую декларацию и уплатить пени. Имейте в виду, все деньги, полученные из инвестсчёта, будут налогооблагаемые.
Сколько ИИС-счетов можно открыть одному человеку
Ответ простой – только один. Бывают случаи, когда у физлица могут одновременно быть открытыми два ИИСа, но только в том случае, если вкладчик меняет обслуживающий субъект. И даже эта одновременность открытия ИИСов, существует не более одного месяца. Скажем даже больше, 1 инвестор даже с большими деньгами не может иметь разные виды вычетов с нескольких ИИС – это неправомочно. И еще один важный момент – тип вычета на ИИС также нельзя изменить.
