Оформляя на свое имя индивидуальный инвестсчет, инвестор рассчитывает на получение денежной прибыли не только за счет роста курса приобретенных активов или выплат по ним (дивидендных, купонных), но и благодаря полагающимся налоговым льготам. Они обязательны, независимо от того, у какого брокера обслуживается владелец такого счета. В том числе, полагается налоговый вычет и на ИИС Тинькофф – какие у него особенности вы узнаете, прочитав статью.
Указанная льгота частично освобождает инвестора от уплаты НДФЛ. Возвращаемый размер налога составляет 13% от его общей величины. Вот один из примеров, по которому происходит вычет по ИИС Тинькофф:
- пополнение счета на 30 000 руб. обеспечивает возврат налога на доход, полученный в том же календарном году, но не более чем 3 900 руб. (т. е. от прибыли не более 30 000 руб.).
Как получить налоговый вычет на ИИС Тинькофф типа А
В этом случае размер возврата определяет суммой, внесенной на ИИС до конца календарного года (время их нахождения на счете принципиального значения не имеет). Оформление вычета типа А можно начинать сразу после окончания календарного года. При этом максимальная сумма возврата ограничена 52-мя тысячами рублями. Таким образом, получить возврат можно не более чем с 4-х сотен тысяч внесенных рублей при максимальном ежегодном пополнении 1 млн. руб.
А-вычет можно оформлять ежегодно, а можно один раз – при закрытии счета (но не ранее 3-годичного периода с момента его открытия). Но если он уже был хоть раз оформлен, то впоследствии сменить тип вычета не получится. Денежная сумма, равная по величине оформленному вычету поступает на банковский счет, после чего ее можно потратить по своему усмотрению.
Важным моментом при оформлении А-вычета является необходимость наличия у инвестора подтверждения об уплате НДФЛ с денежной суммы, которая не меньше той, на которую был пополнен ИИС. Если подобное подтверждение имеется в наличии, то тогда можно приступать к оформлению причитающегося налогового вычета, которое можно делать параллельно с иными вычетами – имущественными, социальными и пр. Для этого потребуется:
- декларация 3-НДФЛ (заполняется на сайте ФНС);
- справка 2-НДФЛ (получается по всем источникам дохода);
- документы от брокера, среди которых заявление-анкета, отчетность по выполненным операциям, поручения по пополнениям.
Все перечисленные документы предоставляются в ФНС. Сделать это можно как физически (т. е. самому принести в налоговую инспекцию), так и удаленно (на сайте ФНС).
Как получить налоговый вычет на ИИС Тинькофф типа Б
Он оформляется лишь при закрытии счета (т. е. только один раз). Оформление заключается в предоставлении выданной ФНС справки о том, что с данного ИИС не производился А-вычет. При этом проверка уплаты НДФЛ с суммы пополнения инвестсчета не производится, что позволяет инвесторы сэкономить на еще не уплаченном налоге.
Вообще Б-вычет предполагает исключение необходимости уплаты 13-процентного налога на инвестиционную прибыль при закрытии ИИСа. Однако, если получаемая прибыль предполагает уплату по ней 35% налога (либо другого, отличного от 13%), то на него вычет не распространяется.
К оформлению Б-вычета можно приступать в любое время после 3-х лет нахождения ИИС в открытом состоянии. Для этого:
- в ФНС по адресу регистрации инвестора получается справка о не предоставлении инвестору А-вычета;
- согласуется время приема инвестора с указанной справкой в любом филиале Тинькофф-банка;
- после предоставления справки менеджеру ИИС блокируется (после этого на нем нельзя совершать никакие действия);
- все находящиеся на инвестсчете деньги переводятся на карту Тинькофф Блэк.
